Un REER collectif ressemble à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) individuel, mais il offre un avantage de plus aux membres d’un personnel : il leur permet d’opter pour des retenues sur leur paie qui sont investies dans un portefeuille préétabli. De plus, ils obtiennent souvent des cotisations de contrepartie de leur employeur.
Contrairement à un véritable fonds de pension géré par l’employeur, l’administration du REER collectif est confiée à une compagnie d’assurance ou à une maison de courtage. C’est ce qui distingue les REER collectifs des régimes de pension agréés (RPA), que l’employeur peut gérer à lui seul ou qui peuvent inclure des cotisations des employés.
Comment fonctionne un REER collectif?
Le régime enregistré d’épargne-retraite collectif, ou REER collectif, est presque identique à un REER individuel et il est soumis aux mêmes règles. Les principales différences sont que vous obtenez des économies d’impôt immédiatement sur vos cotisations (youpi!), vous pouvez obtenir des sommes supplémentaires de votre employeur (youpi!), mais vos options d’investissement peuvent être limitées (zut!).
Vous pouvez avoir à la fois un REER collectif et un REER individuel, pourvu que vous ne dépassiez pas le plafond de cotisation annuel. Vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % de vos revenus de l’année précédente, sans dépasser le maximum fixé par l’ARC chaque année.
Votre employeur pourrait choisir de verser une contrepartie correspondant à un pourcentage de votre salaire (habituellement entre 3 % et 6 %). Les régimes avec cotisations de contrepartie exigent que vous cotisiez un certain montant pour obtenir la même somme de votre employeur, jusqu’à concurrence du maximum fixé pour le régime.
Si votre régime n’offre pas de contrepartie, cela veut dire que vous pouvez y cotiser, mais que votre employeur ne cotisera pas en votre nom. On considère que les dépôts des employeurs font partie de votre salaire. Vous devrez donc payer de l’impôt sur ceux-ci, mais une fois que l’argent sera dans votre REER collectif, il sera à l’abri de l’impôt comme le reste de vos fonds.
Vous pouvez vous emprunter de l’argent afin de participer au Régime d’accession à la propriété ou au Régime d’encouragement à l’éducation permanente. Mais sinon, vous devriez laisser les fonds dans le régime jusqu’à votre retraite. Si vous choisissez de retirer de l’argent avant, l’Agence du revenu du Canada (ARC) déduira immédiatement 30 % en impôt, puis vous facturera le reste de l’impôt à payer en avril.
Une fois que vous aurez pris votre retraite ou atteint l’âge de 72 ans, vous devrez convertir votre REER collectif en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), un autre type de compte à l’abri de l’impôt, et vous verser un montant à date fixe chaque année, selon la valeur du compte et votre âge. Vous pourrez aussi retirer une somme forfaitaire ou acheter une rente. À ce moment-là, vous paierez de l’impôt selon votre taux marginal. Si vous quittez votre emploi avant votre retraite, vous pourrez simplement transférer les sommes dans votre régime vers un REER individuel.
Avantages et inconvénients du REER collectif pour les employeurs
Avantages
Les employeurs peuvent fixer le montant de leurs cotisations et obtenir des déductions d’impôt grâce à celles-ci.
Sert d’incitatif pour les nouvelles recrues, et contribue à attirer les meilleurs talents.
Favorise le maintien en poste des membres du personnel, surtout si l’employeur verse des contreparties.
Plus facile à gérer que d’autres types de régimes.
Offre plus de flexibilité que d’autres types de régimes.
Inconvénients
Prend du temps à mettre en place et à administrer, en plus de la paie.
Le personnel peut s’attendre à une contrepartie et pourrait être déçu si l’employeur décide de ne pas cotiser.
Avantages et inconvénients du REER collectif pour les membres du personnel
Avantages
Simplicité offerte par les cotisations avant impôt qui sont retenues sur la paie.
Il n’y a pas de minimum; les membres décident du montant à cotiser.
Frais de gestion généralement moins élevés que ceux des autres REER en raison du regroupement des actifs.
Régime géré par un investisseur professionnel qui choisit des portefeuilles équilibrés de fonds communs de placement ou de fonds indiciels, ce qui est un soulagement pour les membres, mais pas pour ceux qui préfèrent investir eux-mêmes.
Les membres peuvent recevoir de l’argent gratuit si l’employeur choisit de verser des cotisations de contrepartie, jusqu’à concurrence d’un certain pourcentage de leur salaire.
Offre la possibilité d’utiliser les fonds pour le Régime d’accession à la propriété ou le Régime d’encouragement à l’éducation permanente.
Inconvénients
Les membres n’ont pas leur mot à dire quant au choix d’institution financière ou de régime, et les options d’investissement peuvent être limitées.
Généralement offert seulement aux membres à temps plein après une durée d’emploi minimale (ex. : 3 mois).
Les cotisations sont limitées à un certain pourcentage des revenus.
Les fonds cotisés sont « immobilisés » jusqu’à la retraite.
L’employeur peut annuler le REER collectif n’importe quand.
Points à vérifier avant de choisir un REER collectif
Les employeurs peuvent choisir parmi plusieurs REER collectifs. C’est donc une bonne idée de déterminer d’abord ce que vous souhaitez obtenir. Nous vous conseillons de parler à un conseiller qualifié en REER collectifs pour choisir et mettre en place votre régime. Pensez à poser les questions ci-dessous avant de faire votre choix.
À quoi ressemble l’expérience des membres?
Cherchez une institution qui offre une expérience agréable tant aux membres qu’aux administrateurs du régime. Il peut s’agir d’une institution qui facilite la gestion des cotisations et l’administration de la paie, et qui permet aussi aux membres du régime d’obtenir facilement des renseignements sur leurs investissements et leur rendement.
Quelles sont les options d’investissement?
Beaucoup de REER collectifs proposent une combinaison de fonds activement gérés, comme des fonds communs de placement ou des fonds à horizoncanadiens ou américains. Vérifiez si le régime choisi permet aux participants de sélectionner une combinaison de placements qui répond à leurs besoins financiers individuels, sans leur imposer trop de restrictions.
À combien s’élèvent les frais?
Les frais annuels des REER collectifs sont souvent relativement peu élevés comparativement aux frais à payer sur les mêmes fonds en dehors du régime. Même si les frais sont moins élevés, le fait que les REER collectifs misent sur des fonds communs de placement qui ont des frais signifie que les options d’investissement coûtent quand même cher. Vous pourriez peut-être trouver des options qui diminuent vraiment les frais.
