Calculateur d'impôt pour le Québec 2023
Entrez quelques chiffres pour obtenir un aperçu de votre tranche d'imposition, de vos taux d'imposition marginal et moyen et de vos retenues d'impôt sur la paie, en plus d'une estimation de vos remboursements et des sommes d'impôt dues en 2023.
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Tranches d'imposition provinciale et fédérale pour le Québec
Voici vos tranches d'imposition en fonction de votre revenu imposable.
| Tranches d'imposition fédérale au Canada | Taux d'imposition |
|---|---|
| 53 359 $ ou moins | 15 % |
| 53 359 $ – 106 717 $ | 20,5 % |
| 106 717 $ – 165 430 $ | 26 % |
| 165 430 $ – 235 675 $ | 29 % |
| Plus de 235 675 $ | 33 % |
| Tranches d'imposition au Québec | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 49 275 $ | 14 % |
| 49 275,01 $ – 98 540 $ | 19 % |
| 98 540,01 $ – 119 910 $ | 24 % |
| Plus de 119 910 $ | 25,75 % |
La façon la plus simple de calculer votre revenu net est d'utiliser un calculateur d'impôt sur le revenu au Québec, qu'on appelle aussi parfois un calculateur de salaire. La plupart de ces outils vous permettent de choisir une province : assurez-vous que le Québec y figure. Vous devrez ensuite entrer votre revenu d'emploi (y compris le revenu d'un travail indépendant), les cotisations ou déductions au titre du REER et tout autre gain enregistré cette année.
Pour calculer votre revenu net :
Vous devez tenir compte de toutes vos sources de revenu à déclarer (salaire, pourboires, prestation d'assurance salaire, prestations de retraite, investissements, etc.). Si vous êtes un.e employé.e salarié.e ou rémunéré.e à l'heure, vous devez utiliser le montant de votre salaire entier, ou le montant cumulatif brut inscrit sur votre relevé de paie (c'est-à-dire votre salaire avant toute déduction ou retenue), et non le montant déposé dans votre compte bancaire. Si vous avez un horaire irrégulier, vous devrez additionner tous vos relevés de paie pour connaître votre revenu annuel. Assurez-vous d'inclure toute retenue appliquée sur le salaire. Tout oubli pourrait influencer votre taux d'imposition marginal.
Une fois que vous connaissez votre revenu annuel brut, vous devez soustraire toute déduction applicable. Cela comprend toutes les dépenses liées à l'emploi, comme les cotisations syndicales et les régimes d'assurances collectives. Au Québec, il faut tenir compte sur Régime de rentes du Québec (RRQ) et du Régime québécois d'assurance parentale (RQAP). Soustrayez aussi les cotisations à votre REER.
Le résultat représente votre revenu net. Vous pouvez ensuite passer à la prochaine étape et calculer votre revenu imposable, à partir duquel vous pourrez calculer votre montant d'impôt dû et votre remboursement s'il y a lieu.
Trouvez votre tranche d'imposition (au fédéral et au provincial avec Revenu Québec). Les tranches d'imposition sont aussi connues sous le nom de taux d'imposition marginal pour l'impôt fédéral et provincial. Ces montants d'impôt représentent un pourcentage de votre revenu imposable. Déduisez les montants d'impôt applicables de votre revenu. Vous avez votre revenu net ou après impôt.
Il existe plusieurs crédits d'impôt non remboursables au palier fédéral, mais aussi au palier provincial. Ces crédits ne vous donnent pas de remboursement si vous n'avez pas d'impôt à payer, mais si vous en avez, ils seront déduits des montants dus.
Revenu d'emploi
Revenu de travail indépendant
Revenu de travail indépendant
Si vous êtes travailleur.euse indépendant.e, il se peut bien que vous ne receviez pas de chèque de paie. Il est de votre responsabilité de comptabiliser vos revenus et de payer vos taxes et toute autre déduction. Puisqu'aucun service de paie ne fait ces démarches pour vous, il est important de noter ces montants séparément de tout autre revenu sur lequel les déductions pour le RPC, le RRQ et l'assurance-emploi ont déjà été appliquées.
Gains en capital
Gains en capital
La plupart des provinces ont leurs propres taux pour calculer l'impôt sur les gains en capital. Normalement, le taux d'imposition de ces gains est inférieur à celui d'un revenu d'emploi. Lorsque vous vendez une immobilisation à un prix supérieur à son prix de base rajusté plus les dépenses engagées pour la vente de votre immobilisation, vous faites un gain en capital. Les immobilisations comprennent les chalets, les terrains, les bâtiments et le matériel utilisés dans le cadre d'une entreprise ou d'une activité de location, ainsi que, plus répandus, les titres comme les actions, les obligations et les unités de fonds commun de placement.
Dividendes déterminés
Dividendes déterminés
Ce sont des dividendes reçus d'une société canadienne ayant fait le choix de verser des dividendes déterminés. Il s'agit des profits découlant de votre participation dans la société. Ces dividendes sont majorés, puis soumis au crédit d'impôt pour dividendes afin de refléter le taux d'imposition plus élevé des sociétés.
Dividendes autres que des dividendes déterminés
Dividendes autres que des dividendes déterminés
Aussi connus sous le nom de « dividendes de petite entreprise », ils désignent tout dividende émis par une société canadienne, publique ou privée qui n'a pas droit au crédit d'impôt pour dividendes déterminés. Comme les petites sociétés paient moins d'impôt, les dividendes autres que déterminés ne reçoivent pas le traitement préférentiel auquel ont droit les dividendes déterminés.
Autres revenus
Autres revenus
Ce peut être des prestations d'assurance-salaire, des bourses de recherches, des redevances, un régime de participation des employés aux bénéfices et tout autre revenu d'emploi non déclaré sur un relevé T4.
Déduction pour REER
Déduction pour REER
Vos cotisations à un REER peuvent être utilisées comme déduction, ce qui peut se traduire par une économie d'impôt. Notez que le montant que vous pouvez cotiser à un REER est limité selon votre revenu de l'année précédente.
Autres revenus au Québec
Qu'est-ce qu'un revenu d'intérêts?
Qu'est-ce qu'un revenu d'intérêts?
Les revenus d’intérêts proviennent généralement de comptes bancaires et seront inscrits sur un feuillet T5, sauf s’ils sont inférieurs à 50 $. Si vous avez enregistré un revenu d’intérêts n’ayant pas été déclaré sur un feuillet T, vous êtes tout de même responsable de l'inscrire dans votre déclaration d'impôt. Les revenus d’intérêts peuvent également provenir des obligations d’épargne du Canada, des bons du Trésor, des bénéfices d’une police d’assurance-vie et des intérêts et dividendes étrangers.
Que sont les revenus passifs?
Que sont les revenus passifs?
Un revenu passif provient de la possession de biens en immobilisation ou d’actifs générant un revenu sans effort excessif. La plupart du temps, le revenu passif est considéré comme un revenu imposable au Canada.
Quels sont les autres types de revenu?
Quels sont les autres types de revenu?
Parmi les autres revenus des résident.e.s du Québec :
- Bourses d’études
- Supplément de revenu reçu dans le cadre d’un projet gouvernemental d’incitation au travail
- Remboursement des cotisations inutilisées à un REER ou à un RPAC/RVER
- Recouvrement d’une déduction pour cotisations à un REER de conjoint
- Recouvrement des déductions pour ressources
- Paiements du Programme de protection des salariés (PPS)
- Recouvrement des déductions pour l’achat d’outils
- Retraits supérieurs au montant admissible d’un REER en vertu du régime d'accession à la propriété (RAP) ou du régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP)
- Prestation canadienne d’urgence (PCU)
- Prestation canadienne d’urgence pour les étudiants (PCUE)
- Prestation canadienne de la relance économique (PCRE)
- Autres revenus qui ne sont pas déclarés sur un T4, un RL- 1 ou un RL- 2
Les sources de revenus classées « autres revenus » sont imposées au même taux d’imposition du Québec que votre revenu d’emploi.
Les déductions et crédits au Québec
Cotisations à l'ARC
Cotisations à l'ARC
Le gouvernement fédéral offre de nombreux crédits et déductions aux Canadien.nes. Il est important de vous familiariser avec les avantages qui s’offrent à vous afin de bien connaître vos finances et vos obligations fiscales.
Intérêts hypothécaires
Intérêts hypothécaires
Les intérêts hypothécaires ne sont pas déductibles d’impôt pour la plupart des Canadien.ne.s. Il n’y a pas de crédit ou de déduction pour intérêts hypothécaires au palier provincial. Au niveau fédéral, vous pouvez y prétendre si la propriété en question est utilisée pour générer un revenu.
Don de bienfaisance
Don de bienfaisance
Vous pouvez demander un crédit d’impôt en fonction du montant admissible de votre don à un.e donataire reconnu de l’ARC. Le montant admissible est le montant que vous avez donné, moins les avantages auxquels vous avez droit en reconnaissance de votre don. Cela signifie que si vous avez reçu un cadeau pour un don, vous devez en tenir compte dans le montant que vous avez donné. Vous pouvez choisir de demander une partie du montant admissible des dons que vous avez faits au cours d’une année d’imposition et reporter toute partie inutilisée pour un maximum de cinq ans.
Intérêts sur prêt étudiant
Intérêts sur prêt étudiant
Les étudiant.es peuvent faire une demande de crédit d’impôt s’ils.elles (ou une personne qui leur est liée) ont payé des intérêts sur un prêt étudiant au Québec. Même si le crédit d’impôt n’est pas demandé pour l’exercice fiscal en cours, il est à votre avantage d’inclure le montant des intérêts afin que vous puissiez le reporter. Ce crédit d’impôt n’est pas remboursable, ce qui signifie qu’il n’entraînera pas de remboursement d’impôt et permettra uniquement de limiter le montant d’impôt que vous devez.
Frais de garde d’enfants et de personnes à charge
Frais de garde d’enfants et de personnes à charge
Revenu Québec offre un crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants aux résident.e.s qui répondent aux critères. Le taux est basé sur votre revenu familial. Les frais de garde d’enfants ne se limitent pas aux garderies; vous pouvez aussi inclure les frais payés à un service de garde, à une garderie éducative, à une prématernelle et à des camps, tant qu’ils ne sont pas subventionnés.
Frais d’études postsecondaires/ collégiales
Frais d’études postsecondaires/ collégiales
Vous pouvez demander un crédit d’impôt pour vos frais de scolarité ou d’examen, à condition qu’ils n’aient pas déjà été utilisés. Vous pouvez transférer la partie inutilisée du crédit d’impôt au père ou à la mère de votre conjoint.e ou au grand-père ou grand-mère de votre conjoint.e.
Crédit pour la santé mentale
Crédit pour la santé mentale
Pour obtenir des crédits pour la santé mentale, la thérapie doit être prescrite et supervisée par l’un.e des praticien.nes suivant.es : psychologue, médecin ou infirmier.ère praticien.ne. Au Canada, vous pouvez demander des montants payés pour une thérapie à titre de frais médicaux, ce qui signifie également que vous êtes admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH). Pour être admissible au CIPH, un médecin doit attester que vous avez un handicap grave et prolongé et indiquer ses effets.
Autres déductions
Autres déductions
Parmi les autres déductions présentes au Québec :
- Déductions pour remboursement de prestations sociales
- Déductions pour les montants transférés dans un RPA, un REER, un FERR, un RPAC/RVER ou une rente
- Déductions pour un montant déjà inclus dans le revenu (REER ou FERR)
- Déductions pour un remboursement de cotisations inutilisées à un REER ou à un RPAC/RVER
- Déductions pour mesures de soutien aux personnes handicapées
- Déductions pour frais juridiques
- Déductions pour l’achat d’une rente d’étalement du revenu pour les artistes
- Déductions pour remboursement de soutien
- Déductions pour perte dans la valeur des placements dans un REER, un FERR ou un RPAC/REER déductible pour le remboursement d’un montant de l’IQEE
- Déductions pour les montants transférés à un REEI
Calculateurs d'impôt d'autres provinces et territoires
FAQ
Au Québec, vous devez transmettre deux déclarations : une à l'Agence du revenu du Canada (fédéral) et une à Revenu Québec (provincial). La date limite pour envoyer vos deux déclarations de revenu personnel est le 30 avril. Notez que tout montant dû doit également être payé au 30 avril. Si vous ou votre conjoint.e êtes travailleur.euse indépendant.e, vous avez jusqu'au 15 juin pour transmettre votre déclaration fédérale. Vous aurez aussi jusqu'au 15 juin au Québec si vous avez reçu des revenus à titre de ressource de type familial ou de ressource intermédiaire.
Les impôts au Québec sont déterminés par le montant de revenu imposable. Des revenus de 49 275 $ ou moins seront imposés à 14 %; plus de 49 275 $ à 98 540 $, à 19 %; plus de 98 540 $ à 119 910 $, à 24 %; et les montants supérieurs à 119 910 $, à 25,75 %.
Nous vous recommandons d’utiliser un calculateur d’impôt pour le Québec qui estimera le montant d’impôt sur le revenu à payer. Les calculateurs d’impôts sont d’excellents outils pour estimer rapidement le montant de vos impôts fédéraux et provinciaux.
Vos employeurs retiendront les impôts, les cotisations et les primes de vos traitements et salaires. Si vous êtes travailleur.euse indépendant.e ou si vous avez un revenu de location (vous possédez, par exemple, un immeuble locatif), vous pourriez devoir verser vos impôts, contributions et primes sous forme de versements.
Bien que le Québec ait été la première province au Canada à instaurer une taxe carbone, celle-ci cible surtout les producteurs d’énergie, comme les compagnies pétrolières. Présentement, seules les personnes résidant en Ontario, au Manitoba, en Saskatchewan et en Alberta sont admissibles à la remise fédérale.
Vous devriez conserver vos dossiers fiscaux, y compris les reçus, les feuillets et tout autre document à l’appui, pendant au moins six ans. Vous devrez peut-être fournir une copie de votre déclaration ou une preuve de réclamation à l’ARC pour de multiples raisons.
Si le gouvernement vous doit plus de 2 $, vous devriez recevoir votre remboursement dans les 14 jours ouvrables suivant la transmission de votre déclaration en ligne. Si vous l'envoyez par la poste, ce délai peut s'allonger jusqu'à six semaines. Comme Revenu Québec commence à traiter les remboursements en mars, il se pourrait fort bien que vous ne receviez le vôtre qu'en avril. Quant à votre remboursement du fédéral, vous pourriez l'obtenir en deux semaines si vous faites votre déclaration en ligne, et en huit semaines si vous l'envoyez physiquement.
Il vous faudra tenir compte de toutes les sources de revenus déclarables (emploi, pourboires, prestations d'assurance-salaire, prestations de retraite, placements etc.). Vous aurez besoin du montant total de votre salaire ou du montant annuel brut indiqué sur votre relevé de paie (ce qui correspond à votre salaire net, avant toute déduction d’impôts etc.). Si vous avez un horaire irrégulier, vous devrez additionner tous vos relevés de paie pour connaître votre revenu annuel. Assurez-vous d'inclure toute retenue appliquée sur le salaire.
Vous pouvez envoyer votre déclaration remplie à l’une des adresses suivantes :
Québec : 3800, rue de Marly, C. P. 25555, succursale Terminus, Québec (Québec), G1A 1B9 Montréal : C. P. 2500, succursale Place-Desjardins, Montréal (Québec), H5B 1A3
Les gains en capital ont un taux d’inclusion de 50 % au Canada, ce qui signifie que vous devez déclarer 50 % de vos gains en capital en tant que revenu. Sur les 50 % de gains, le taux d'imposition se situe entre 13,26 % et 26,65 %, selon le montant du revenu que vous avez perçu au cours de l’année.
Il s’agit du montant d'impôt que l’employeur déduit de votre chèque de paie. Ce montant dépend de votre salaire. Il est habituellement basé sur les taux d’imposition marginaux fédéral et provincial. Vous pouvez réclamer que l’on retienne plus ou moins d’impôt sur votre paie.
Le taux marginal d’imposition est un autre terme utilisé pour les tranches d’imposition. Au Québec, l’impôt est déterminé selon le montant du revenu imposable :
- 49 275 $ ou moins : 14 %
- Plus de 49 275 $ – moins de 98 540 $ : 19 %
- Plus de 98 540 $ – moins de 119 910 $ : 24 %
- Plus de 119 910 $ : 25,75 %
Les tranches d’imposition au Québec sont les suivantes :
- Revenu de 49 275 $ ou moins : imposé à 14 %
- Plus de 49 275 $ – moins de 98 540 $ : 19 %
- Plus de 98 540 $ – moins de 119 910 $ : 24 %
- Plus de 119 910 $ : 25,75 %
En général, il n’y a pas d’impôt sur l’argent que vous faites lors de la vente de votre maison s’il s'agissait de votre résidence principale chaque année depuis que vous l’avez achetée. En revanche, des obligations fiscales particulières s’appliquent lorsque vous achetez, vendez, louez ou rénovez une maison au Québec. Ces impôts sont habituellement payables à la clôture de la vente et ne sont pas associées à votre déclaration de revenus annuelle. Si vous envisagez d’acheter une propriété, renseignez-vous sur les droits de cession immobilière en utilisant un calculateur de taxe foncière pour le Québec. De plus, vous pourriez avoir droit à certains avantages fiscaux, comme le crédit d’impôt pour achat d’une habitation, s’il s’agit de votre premier achat de maison.
Revenu Québec offre environ 50 crédits d’impôt. Ces crédits concernent les parents et futurs parents (y compris les familles monoparentales), la perte d’autonomie, les personnes ayant un statut étudiant et nouvellement diplômées, entre autres.
Après avoir rempli et transmis votre déclaration de revenus, vous pouvez effectuer un paiement à Revenu Québec sur le site Web d’une institution financière en utilisant un code de paiement, en personne dans une institution financière, à un guichet automatique ou par la poste. Vous pouvez faire des paiements directement à l’ARC de la même façon au moyen du service « Mon paiement ». Vous pourrez utiliser votre carte Visa, Mastercard ou débit Interac depuis le site Web de l’ARC.
L'IRF s'applique à certains types de revenus pour les individus nés en 2003 ou après. Dans les cas où l’IRF s'applique, les crédits d'impôt pour personnes handicapées, pour dividendes et pour non-résidents peuvent être utilisés pour réduire l'impôt à payer pour l'année. Vous pouvez consulter le formulaire T1206 (Impôt sur le revenu fractionné) pour obtenir davantage de renseignements.
Le montant de la réduction liée à vos cotisations REER dépend du montant que vous avez mis dans votre REER et de la tranche d'imposition à laquelle vous appartenez.