Que ça plaise aux milliardaires ou non, le Canada applique un régime d’imposition progressif, ce qui signifie que votre taux d’imposition augmente en fonction de l’argent que vous gagnez. Ce régime progressif s’applique à la fois à l’impôt fédéral et aux impôts provinciaux et territoriaux, qui ont chacun leurs propres tranches d’imposition (question de prolonger le plaisir). Au Canada, l’impôt sur le revenu est fondé sur votre revenu imposable, c’est-à-dire votre revenu brut total provenant de toutes les sources, moins les déductions admissibles.
Les impôts provinciaux et territoriaux sont calculés en fonction de votre province ou territoire de résidence au 31 décembre. Par exemple, si vous produisez une déclaration de revenus pour 2024, que vous avez vécu en Ontario au début de l’année et que vous avez déménagé en Alberta en novembre, vos revenus seront soumis à l’impôt de l’Alberta (en plus de l’impôt fédéral que tout le monde paie au Canada).
Quels sont les taux et les tranches d’imposition de l’Alberta pour 2024?
Les tranches d’imposition de l’Alberta pour 2024 sont les suivantes :
Tranches d’imposition de l’Alberta pour 2024 | Taux d’imposition de l’Alberta pour 2024 |
|---|---|
| 148 269 $ ou moins | 10 % |
| Plus de 148 269 $ jusqu’à 177 922 $ | 12 % |
| Plus de 177 922 $ jusqu’à 237 230 $ | 13 % |
| Plus de 237 230 $ jusqu’à 355 845 $ | 14 % |
| Plus de 355 845 $ | 15 % |
Quels sont les taux et les tranches d’imposition fédéraux pour 2024?
Voici les taux d’imposition fédéraux pour l’année d’imposition 2024, selon l’Agence du revenu du Canada (ARC) :
Tranches d’imposition fédérales pour 2024 | Taux d’imposition fédéraux pour 2024 |
|---|---|
| 55 867 $ ou moins | 15 % |
| Plus de 55 867 $ jusqu’à 111 733 $ | 20,5 % |
| Plus de 111 733 $ jusqu’à 173 205 $ | 26 % |
| Plus de 173 205,01 $ jusqu’à 246 752 $ | 29 % |
| Plus de 246 752,01 $ | 33 % |
Comment calculer l’impôt sur le revenu en Alberta?
Il suffit de quelques calculs simples pour déterminer votre taux d’imposition moyen (le pourcentage de chaque dollar que vous devez en impôt fédéral et en impôt provincial ou territorial). Par exemple, si votre revenu imposable après déductions et exemptions est de 45 000 $ et que vous devez 15 % de ce montant au titre de l’impôt fédéral et 10 % au titre de l’impôt provincial de l’Alberta, votre taux marginal d’imposition (15 % + 10 %) est de 25 %. Pour estimer le montant d’impôt sur le revenu que vous devez payer sur votre revenu imposable, calculez d’abord votre impôt fédéral sur le revenu, puis votre impôt provincial, et additionnez les deux montants.
Pour revenir à notre exemple ci-dessus, si votre revenu imposable est de 45 000 $ et que vous n’avez pas de déductions ou de crédits, le calcul va comme suit :
45 000 $ x 15 % = 6 750 $ (impôt fédéral)
45 000 $ x 10 % = 4 500 $ (impôt provincial de l’Alberta)
Impôt total sur le revenu : 6 750 $ + 4 500 $ = 11 250 $
Soulignons toutefois un détail qui peut porter à confusion : dans un régime d’imposition progressif, l’impôt à payer est cumulatif. En d’autres termes, dépendamment de votre revenu imposable, vous pouvez payer plusieurs taux d’imposition.
Pour illustrer ce phénomène, supposons que votre revenu imposable s’élève à 60 000 $. Voici comment calculer vos impôts :
Calcul de l’impôt fédéral : Sur la base des taux d’imposition fédéraux pour 2024, la première tranche de 55 867 $ de votre revenu est imposée à 15 %, ce qui donne 8 380,05 $. Prenez votre revenu total (60 000 $) et enlevez la première tranche d’imposition (55 867 $). Il vous reste un montant de 4 133 $ en revenu non comptabilisé. Ce montant sera imposé au taux supérieur de 20,5 %, ce qui donne 847,27 $. Le total de l’impôt fédéral à payer est donc de 8 380,05 $ + 847,27 $ pour un total de 9 227,32 $.
Calcul de l’impôt provincial : Si vous résidez en Alberta, vous devez payer un impôt de 10 % sur un revenu de 60 000 $, puisqu’il se situe dans la première tranche d’imposition de l’Alberta, qui est de 148 269 $. Votre impôt total en Alberta serait donc de 6 000 $. Calcul de l’impôt total : Pour calculer votre impôt marginal, c’est-à-dire l’impôt fédéral et provincial combiné que vous devez payer, additionnez ce que vous devez au gouvernement fédéral (9 227,32 $) et ce que vous devez à l’Alberta (6 000 $), ce qui donne un total de 15 227,32 $. Vivre en Alberta, quelle aubaine!
Comment puis-je réduire mes impôts en Alberta?
Pour réduire le montant d’impôt à payer lorsque vous résidez en Alberta, vous pouvez réclamer des crédits ou des déductions. (Par contre, n’essayez pas de demander gentiment au fisc de réduire votre facture. Par expérience, ça ne fonctionne pas…)
Crédits d’impôt
Que ce soit sur une addition au restaurant ou une facture d’impôt, tout le monde aime les réductions! Les crédits d’impôt fédéraux non remboursables les plus courants sont le montant personnel de base, les frais médicaux, les dons de bienfaisance et les contributions politiques.
La plupart des contribuables au Canada sont admissibles au montant personnel de base (MPB) fédéral de 15 705 $ en 2024, ce qui réduit le revenu imposable dans la mesure où le revenu net est inférieur ou égal à 165 430 $. (Tout revenu supérieur à 165 430 $ entraîne une réduction progressive du MPB, qui peut atteindre un plancher de 14 156 $ dans le cas d’un revenu net qui est égal ou supérieur à 246 752 $.) En Alberta, vous êtes également admissible à un montant personnel de base provincial de 21 885 $. Des crédits supplémentaires sont prévus pour les personnes âgées, les personnes souffrant d’un handicap admissible ou celles qui s’occupent d’une personne handicapée.
En outre, si votre revenu est inférieur à 15 705 $ en 2024, vous ne devriez pas avoir à payer d’impôt sur le revenu. Cependant, vous devez tout de même produire une déclaration de revenus. La raison : votre admissibilité à une foule de programmes fédéraux, provinciaux et territoriaux, tels que le crédit pour la TPS/TVH, est fondée sur le revenu que vous avez déclaré.
Les crédits d’impôt non remboursables réduisent le montant de l’impôt que vous devez payer, mais pour les réclamer, vous devez avoir un montant d’impôt à payer. Autrement dit, vous devez avoir gagné un revenu. Ainsi, pour les crédits d’impôt non remboursables, vous ne pouvez pas demander davantage que le montant qui réduirait votre impôt à zéro, et l’excédent ne vous sera pas remboursé.
Par exemple, si vous devez payer 4 000 $ d’impôts et que vous avez droit à des crédits d’impôt non remboursables de 4 500 $, vous pouvez réclamer 4 000 $, et les 500 $ restants ne vous seront pas remboursés. Certains crédits, comme les crédits d’impôt pour frais de scolarité, les intérêts sur vos prêts étudiants et les dons, peuvent être reportés aux années suivantes lorsqu’ils ne sont pas utilisés.
Déductions d’impôt
Une déduction réduit votre revenu imposable, c’est-à-dire le montant sur lequel est calculé votre impôt à payer sur le revenu. L’ARC fournit des informations détaillées sur les déductions fédérales, provinciales et territoriales. Il existe des déductions pour les frais de déménagement, les dépenses d’emploi, les pertes de location, les titulaires de régimes de pension agréés (RPA) et les personnes cotisant à un REER. Vous pourriez être admissible à d’autres déductions. Consultez cette liste ou appelez l’ARC au 1 800 959-7383.
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