Le guide parfait des questions les plus brûlantes sur les impôts

L’année 2021 a été une année extraordinaire — dans le sens d’horrible et parfois vraiment ennuyante. Félicitations vous y avez survécu. Votre récompense? Faire votre déclaration d’impôts 2021, ce qui risque fort d’être plus compliqué que d’habitude. (Merci encore, COVID-19!) Pour vous aider à vous préparer à cette épreuve, nous avons mobilisé les cerveaux de l’équipe de spécialistes intellos de Wealthsimple Impôt pour une FAQ, édition spéciale pandémique.

1. Dois-je déclarer la PCU?

Si, comme de nombreux Canadien.e.s, vous avez reçu la Prestation canadienne d’urgence (PCU), votre réaction a probablement été : « Cool! Merci, Ottawa! », et non : « Oh oh, vais-je payer de l’impôt sur cet argent? ». Parce que c’est très probable que vous le devrez. La PCU a été soumise à une retenue d’impôt de 10 % à la source, mais vous pouvez être redevable d’un montant supérieur en fonction de vos revenus. Surveillez votre boîte aux lettres : vous recevrez soit un relevé T4E (si vous aviez fait la demande avec Service Canada) ou un T4A (si vous aviez fait la demande avec l’ARC). Il faudra saisir le montant dans la boîte 14 de votre T4E ou bien celui des boîtes 197 à 204 de votre T4A dans votre déclaration d’impôts. Vous aimeriez en savoir plus? Cet article vous donnera plus de détails : Les prestations en réponse à la COVID-19 pourraient augmenter vos impôts.

2. Comment déclarer la SSUC que j’ai reçue?

De nombreuses entreprises canadiennes ont reçu la Subvention salariale d’urgence du Canada (SSUC), des subventions payées par le gouvernement pour aider les entrepreneurs à payer leurs employés et à rester à flot, jusqu’à ce que cette subvention soit supprimée progressivement en octobre 2021. Depuis, le gouvernement propose des subventions par l’intermédiaire du Programme de relance du tourisme et de l’hôtellerie (PRTH). Puisqu’aucune retenue d’impôt n’a été appliquée sur ces montants, les propriétaires d’entreprises devront déclarer la SSUC dans la section des revenus des sociétés de leur déclaration, à la ligne « Subvention salariale temporaire reçue. »

3. Habituellement, je ne déclare pas mes prestations, mais j’ai reçu des prestations d’urgence supplémentaires cette année. Dois-je déclarer ces montants?

En raison de la pandémie de COVID-19, le gouvernement a offert des versements additionnels dans une multitude de programmes, dont :

• L’Allocation canadienne pour enfants (ACE)

• Le Crédit pour la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH)

• La pension de la Sécurité de vieillesse (SV)

• Le Supplément de revenu garanti (SRG)

• Des versements uniques aux personnes vivant avec un handicap

Les mots « bonne nouvelle » viennent rarement en tête en parlant d’impôts, mais cette fois-ci : bonne nouvelle! Vous n’avez pas à déclarer ni à payer d’impôts sur ces versements, même si vos prestations étaient plus élevées cette année. Si vous en doutez, consultez ce pratique guide fiscal sur les prestations associées à la COVID.

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4. J’ai travaillé de la maison à cause de la COVID-19. Puis-je déduire mes dépenses?

Notre réponse est oui… probablement. Il y a deux façons de déduire les dépenses liées au télétravail sur votre déclaration 2021.

• La méthode à taux fixe temporaire : Ils auraient dû l’appeler « la méthode facile ». Si vous avez travaillé de la maison au moins 50 % de votre temps de travail durant au moins quatre semaines consécutives, l’ARC vous permet de réclamer une déduction de 2 $ par jour, jusqu’à un maximum de 500 $. Vous n’avez pas à fournir de T2200S de votre employeur (voir plus bas) ou de reçus pour vos dépenses.

• La méthode détaillée. Cette méthode est plus complexe, mais elle vous permettra de déduire les dépenses admissibles au-delà du plafond de 500 $. Tout d’abord, vous aurez besoin d’un formulaire de votre employeur appelé T2200S : Déclaration des conditions d’emploi liées au travail à domicile en raison de la COVID-19. Ensuite, vous aurez besoin des reçus et des pièces justificatives. Avant d’envoyer votre déclaration, consultez la liste des dépenses admissible de l’ARC pour maximiser votre déduction.. Quelques exemples de dépenses admissibles : le loyer, votre téléphone cellulaire, votre forfait Internet. Quelques exemples de dépenses non admissibles : votre matériel de bureau, les intérêts sur un prêt hypothécaire, et votre negroni de fin de journée.

5. Le T4 fourni par mon employeur est différent cette année. Que veulent dire tous ces nouveaux chiffres et ces nouvelles cases ?

Pas de panique! C’est un changement ponctuel qui n’affectera ni votre déclaration ni votre remboursement. En raison du mode de calcul des prestations d’urgence, les employeurs doivent indiquer à l’ARC la part de votre salaire qui vous a été versée au cours de quatre périodes distinctes de 2021. Ces chiffres seront utilisés par l’ARC comme vérifications supplémentaires pour confirmer ce qui a été déclaré si vous avez réclamé des prestations d’urgence cette année.

6. J’ai commencé à travailler avec Skip The Dishes/Uber/Lyft. Comment dois-je déclarer mes revenus et mes dépenses sur Wealthsimple Impôt?

Pour commencer, il est conseillé de ne pas essayer de faire vos impôts au volant…L’argent gagné avec ces compagnies est considéré comme un revenu de travailleur indépendant. Vous n’avez qu’à inscrire le montant gagné dans la section « Revenus des sociétés » de votre déclaration d’impôt. Chaque conducteur.rice devra remplir un relevé T2125, aussi appelé l’État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale. Ce relevé présente non seulement des cases pour vos revenus, mais aussi pour des déductions par catégorie de dépenses admissibles, comme le kilométrage et l’essence. Pour en savoir plus, entre deux courses, consultez notre article détaillé sur les revenus des sociétés

7. Où se trouve le crédit provincial pour frais de scolarité que je recevais chaque année en tant qu’étudiant.e? Je ne le vois pas.

À partir de 2016, plusieurs provinces, y compris l’Ontario, la Saskatchewan et l’Alberta, ont commencé à éliminer le crédit d’impôt pour frais de scolarité. Par conséquent, tout dépendant d’où vous vivez, il se peut qu’il ne soit pas calculé pour 2021. (Cela signifie aussi qu’il n’y aura malheureusement pas de transfert de crédit provincial pour frais de scolarité à un parent ou un.e conjoint.e.) Quant au crédit fédéral pour frais de scolarité, qui permet aux étudiant.e.s inscrit.e.s dans un établissement d’éducation postsecondaire de déduire leur facture d’études de leur revenu imposable, il est toujours offert. Les étudiant.e.s peuvent aussi transférer jusqu’à 5000 $ de leur crédit pour frais de scolarité à un.e conjoint.e, un parent ou un grand-parent.

8. J’ai entendu parler du crédit d’impôt pour les abonnements aux nouvelles numériques. Comment ça fonctionne?

Le gouvernement a créé ce crédit en 2019, pour promouvoir le journalisme au Canada. Il s’adresse aux entreprises de journalisme numérique canadiennes qui créent du contenu écrit original et à leurs abonnés. Tout contribuable canadien qui s’abonne à une « organisation journalistique canadienne qualifiée » (OJCQ) peut recevoir un crédit d’impôt de 15 % de ses frais d’abonnement jusqu’à un maximum de 300 $ en abonnements pour la période 2020-2024. (Pour les moins doués en maths, ça équivaut à un crédit annuel maximal de 75 $.) Pour savoir si votre abonnement est admissible, regardez sur votre facture! Les agences d’information doivent indiquer leur numéro d’OJCQ sur chaque facture.

9. Qu’est-ce que le crédit canadien pour la formation? Suis-je admissible?

Le crédit canadien pour la formation (CCF), créé en 2019, aide les Canadien.e.s à acquérir de nouvelles compétences professionnelles. Pour être admissible, les travailleur.euse.s doivent être âgé.e.s de 26 à 65 ans à la fin de 2020, et répondre à certains critères. Si vous êtes admissible, vous accumulerez 250 $ de crédits d’impôt par année jusqu’à un maximum de 5 000 $. (Vous n’avez pas à tenir le compte vous-même. L’information se trouvera dans votre avis de cotisation et dans votre profil Mon dossier à l’ARC). Vous pouvez réclamer le plus petit de ces deux montants : jusqu’à la moitié des dépenses en formation pour une année ou votre limite de CCF accumulée inscrite sur votre avis de cotisation. Si vous utilisez Wealthsimple Impôt, entrer simplement le montant du CCF inscrit sur votre avis de cotisation et le logiciel s’occupera des calculs.

10. Puisque le cannabis est légal, puis-je le déclarer comme une dépense médicale?

Être payé par le gouvernement pour fumer du pot? Un rêve de résidence universitaire il y a 10 ans, maintenant une réalité (tant qu’il s’agit de consommation sur ordonnance médicale). Bien que le cannabis soit légal, pour le réclamer en tant que frais médicaux, l’ARC demande que vous répondiez à certains critères. Vous devez avoir un document médical tel que le prévoit le Règlement sur le cannabis, être inscrit.e en tant que client.e ou titulaire d’une licence de vente, et faire vos achats de cannabis auprès d’un titulaire de licence de vente.

11. J’ai de la difficulté à rejoindre l’ARC. Quel est le meilleur moment pour les contacter?

Sérieusement, qui aime entendre « votre appel est important pour nous » environ 300 fois? Heureusement, l’ARC a créé un répertoire très pratique : il fournit non seulement des numéros de téléphone sans frais pour des demandes précises, mais on peut aussi y voir une estimation du temps d’attente.

12. Je passe à Wealthsimple Impôt! Quels renseignements dois-je reprendre de ma déclaration de l’an dernier?

Il y en a très peu, promis. En comparaison, réserver un billet d’avion est plus compliqué. Pour la grande majorité des Canadien.ne.s, passer à Wealthsimple Impôt se fait très facilement. La partie la plus difficile du processus d’inscription consiste à remplir vos informations personnelles (nom, adresse, NAS, etc.). Si vous possédez déjà un compte Mon dossier de l’ARC, vous adorerez la fonction d’insertion automatique, qui remplira la plupart des cases nécessaires, y compris les renseignements sur votre REER.

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13. Quel genre de renseignements y a-t-il dans Mon dossier de l’ARC?

Vous voulez connaître l’état détaillé de votre déclaration de revenus? Vos droits de cotisations à un CELI? Qui va gagner le Super Bowl? Mon dossier de l’ARC répond aux deux premières questions. Une liste complète des documents disponibles dans Mon dossier ARC peut être consultée ici.

14. Ai-je besoin d’un compte Mon Dossier de l’ARC pour faire ma déclaration de revenus avec Wealthsimple Impôt?

Ce n’est pas nécessaire, mais cela vous fera économiser beaucoup de temps. Avoir un compte Mon dossier de l’ARC vous permet d’importer vos relevés fiscaux de l’ARC dans Wealthsimple Impôt et d’utiliser la fonction d’insertion automatique. Pour vous inscrire, c’est par ici.

15. C’est ma première déclaration d’impôts au Canada. Comment est-ce que je m’inscris à Mon Dossier de l’ARC?

Première saison des impôts au Canada? Félicitations! Chez Wealthsimple, c’est notre saison préférée. Pour créer votre compte, que vous veniez d’arriver au pays ou non, vous devez d’abord transmettre votre déclaration et attendre que l’ARC la révise. Une fois que vous aurez reçu votre avis de cotisation, vous pourrez ouvrir votre compte.ici.

16. J’ai déménagé au Canada en 2021. Est-ce que l’argent que j’ai gagné avant de déménager aura un impact sur mes impôts?

Vos crédits d’impôt pourraient être affectés, c’est-à-dire sur le montant de l’impôt que vous devez. Si vous produisez votre déclaration avec Wealthsimple Impôt, vous devrez indiquer le revenu gagné avant de vous installer au pays. Vous n’êtes pas imposé sur ce revenu, mais il sera utilisé pour déterminer si vous avez droit à la totalité des crédits d’impôt canadiens pour 2021, ou s’ils seront calculés au prorata en fonction du moment de l’année où vous êtes devenu.e résident.e (voir cette page de l’ARC pour plus d’informations).

17. J’ai vendu une propriété locative qui m’appartenait cette année. Dois-je le déclarer?

Félicitations! On espère que vous avez fait un beaucoup d’argent! Vous devrez effectivement déclarer cette transaction dans vos impôts. Voici quelques éléments à considérer :

• Si vous avez déjà réclamé la déduction pour amortissement (DPA) sur cette propriété, vous devrez entre le montant de la vente dans l’onglet DPA de la section Revenus de location. Vous pourriez profiter de la récupération de la DPA, ce qui augmentera vos revenus de location pour l’année.

• Vous devrez déclarer la vente afin d’établir s’il y a eu gain ou perte en capital. Entrez les détails de la vente dans la section Gain, ou Perte, en capital.

• La catégorie sera « Biens immeubles, biens amortissables et autres biens » ;

• Produits de disposition : il s’agit du montant de la vente moins les dépenses encourues (frais juridiques, etc.) ;

• Le prix d’acquisition initial de la propriété ;

• Dépenses : toute autre dépense admissible dans la vente du bien qui n’a pas été réclamée ailleurs.

Avons-nous oublié une question précise que vous vous posez souvent? Vous trouverez sûrement la réponse quelque part dans notre centre d’aide fiscale (qui est vraiment instructif et, vu le sujet, étonnamment divertissant) Vous avez toujours l’impression que votre question particulière reste sans réponse? N’hésitez pas à la poser à un vrai humain en écrivant à l’adresse tax@wealthsimple.com. Qui sait, elle se retrouvera peut-être dans notre prochaine FAQ!

Écrit par

Wealthsimple

Avec l’aide de la technologie et d’une équipe d’humains astucieux et sympathiques, Wealthsimple vous aide à faire fructifier et à gérer votre argent. Simplifiez et améliorez la façon dont vous faites vos placements, votre épargne, vos opérations boursières, et même vos impôts.